В сегодняшней статье поговорим о налогообложении малого бизнеса, а именно — как выбрать систему налогообложения ООО. Рассмотрим с разных сторон и подберем лучший вариант.
Как выбрать налогообложение для ООО
Перед тем, как создать общество, и пройти его регистрацию в налоговых органах, следует подумать о системе налогообложения, и какое из них подойдет именно Вам.
Если Вы самостоятельно его не выбрали, то есть не указали в учредительных документах, какую Вы выбрали для себя систему налогообложения, то по умолчанию Вы будете работать по общей системе сбора налогов.
И возможность сменить ее у Вас появится только через год. Если Вы собираетесь работать по упрощенной системе, то заявление об этом лучше всего подавать вместе с регистрационными документами. Вообще по закону вновь созданное ООО имеет право перейти на усн в течение месяца.
Любому предпринимателю хочется снизить налоговое бремя и потратить заработанные средства на развитие бизнеса, или просто получить дополнительную прибыль. А для этого нужно разобраться, какие системы налогообложения бывают.
Именно от выбранной системы будут зависеть налоговое бремя общества, величина процентных ставок, по которым оно будет вносить платежи в государственную казну. И именно руководитель общества, его директор вправе сам выбрать налоговый режим для работы.
Выбор ОСНО для ООО
Основной налоговый режим (ОСНО) отличается своей трудоемкостью для бухгалтерии, ведь нужно составлять отчеты не только по движению товара, но и в налоговую инспекцию, некоторые из них сдаются каждый квартал.
Для налоговой инспекции нужно исчислить сумму налога на добавленную стоимость, на полученную обществом прибыль и имеющегося в его собственности имущество. В основном, мелким обществам невыгодно работать по этому режиму, поскольку для них нужен грамотный бухгалтер.
На этой системе налогообложения выгодно работать тем обществам, которые занимаются экспортной деятельностью, поскольку в этом случае уплата в таможенных терминалах НДС предусмотрена в обязательном порядке.
Кроме того, если у общества партнеры также работают по этому режиму, то это будет выгодно для общества: ему не придется дважды платить НДС.
Налог УСН для ООО
Система упрощенного налогообложения является специальным режимом, его начали применять с 2003 года на добровольной основе.
Есть две разновидности этого налогового обложения: по ставке в 6%, когда не учитываются расходы общества, и по 15%, в этом случае из общих доходов общества высчитываются его расходы.
Кроме основной ставки налогообложения, общества, работающие по этой системе, платят и другие обязательные налоги, а отчетность предоставляется в упрощенной форме.
Главным преимуществом применение организацией системы УСН в облегчении учета налогов, и предоставлении бухгалтерских отчетов для маленьких обществ с ограниченной ответственностью (ООО).
Но как предполагается, осенью этого года намечены изменения в ГК РФ, где найдут отражения новые положения о правовой базе, отличающиеся от сегодняшних положений. Но пока нет изменений, и можно использовать УСН для ООО в следующих случаях:
- Если число сотрудников не превышает численность в 100 человек;
- Общий доход за год не больше 60 млн. руб.;
- Сумма основных и амортизационных средств не превышает 100 млн. руб.;
- Если средства общества используются в других обществах, а их доля не должна быть больше четверти от всей суммы.
Не могут применять упрощенное налогообложение следующие общества:
- Те общества, у которых уставной капитал создан из средств инвалидов, превышающий по численности более 50%, а их заработный фонд превышает 25%;
- Если общество создано потребительским союзом;
- Если его учредители — научные или образовательные организации, целью которых является внедрение или использование интеллектуальной деятельности;
- Если у общества есть собственные филиалы в других регионах России;
- Общества, работающие по единому сельскохозяйственному налогу;
- Если выпускаемая обществом продукция подлежит разделу по договору между другими организациями.
Надеемся, что наши рекомендации помогут Вам выбрать нужный режим.
ЕНВД как вид налога для ООО
Режим ЕНВД. Единый налог на вмененный доход, часто используется ООО в розничной торговле и услуг общепита. Для применения данного налогообложения сдается уведомление в ИФНС к которой прикреплена торговая точка.
На ЕНВД нельзя принимать расчеты в безналичной форме. Точнее их можно принимать, но они выпадут под режим ОСНО в случае, если у Вас до этого не был открыт УСН.
По моему личному мнению все-таки стоит выбрать именно УСН , мое ООО на УСН 15% (доходы минус расходы). При таком налогообложении желательно чтобы в ООО был штатный бухгалтер.
На этом все! Успехов!
